信網(wǎng)1月20日訊 臨近年底，“年終獎”三個字總是讓人魂牽夢縈。有的“任性者”甚至迫不及待曬出自己的福利：寶馬豪車，數(shù)錢數(shù)到手抽筋的百元大鈔，三箱辣條……還沒拿到手的人開始盤算：年終獎發(fā)多少，發(fā)了之后怎么分配?圍繞著年終獎的話題炙手可熱，此時還有人爆出“年終獎金不是越多越好”的消息，聲稱“老板多發(fā)一塊錢，你得多繳千元稅”。年終獎里究竟有多少門道?今天，城市信報/信網(wǎng)記者便詳細分析一下年終獎中的奧秘，順便讓理財師分析一下，如何分配才能讓年底“大紅包”飛起來。

A 算算你的年終獎要繳多少稅

前些日子，國內(nèi)人力資源數(shù)據(jù)調(diào)查機構(gòu)眾達樸信發(fā)布了《2014-2015年企業(yè)年終獎特別調(diào)研報告》。報告稱調(diào)研了全國多個行業(yè)的6432家企業(yè)，78.5%的企業(yè)采用現(xiàn)金方式，上海地區(qū)年終獎平均值為8523元，居全國第一。大部分城市仍然在人均4000元梯隊里，排名依次為武漢、無錫、福州、青島等。

青島年終獎人均數(shù)額在4000元，很多人可能更關(guān)注稅后拿到手中的最后數(shù)額，而忽視了繳納的個人所得稅。實際上，如果工資不同、或者年終獎的發(fā)放形式不同，繳納的稅額也是不一樣的。

城市信報/信網(wǎng)記者從青島市地稅局了解到，青島中國公民2011年9月起費用扣除標(biāo)準(zhǔn)為3500元。應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額×稅率-速算扣除數(shù)，應(yīng)納稅所得額=【每月稅前收入額(工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼等)-基本社會保險和稅法允許扣除的住房公積金-費用減除標(biāo)準(zhǔn)3500元】×稅率-速算扣除數(shù)。

若發(fā)放年終獎的當(dāng)月工資高于3500元，年終獎的扣稅方式是：年終獎×稅率-速算扣除數(shù)。稅率是按照年終獎除以12，作為應(yīng)納稅所得額對應(yīng)的稅率。以白領(lǐng)孫女士的工資是4000元為例，年終獎發(fā)了5000元。5000除以12為416元左右，其對應(yīng)的稅率為3%，速算扣除數(shù)為0，年終獎金應(yīng)得納稅額大體可計算為：5000×3%=150元。當(dāng)月工資、薪金所得應(yīng)納稅額大體可計算為：(4000-3500)×3%=15元。孫女士當(dāng)月總的應(yīng)繳納個稅：150+15=165元。

若當(dāng)月工資低于3500元，年終獎個人所得稅大體可計算為：【年終獎-(3500-月工資)】×稅率-速算扣除數(shù)，稅率是按年終獎-(3500-月工資)÷12作為“應(yīng)納稅所得額”對應(yīng)的稅率。若年終獎與雙薪同一個月內(nèi)發(fā)放，則將所發(fā)的雙薪與年終獎金合并除以12個月，找出對應(yīng)稅率，(雙薪+年終獎)÷12×稅率-速算扣除數(shù)。你的年終獎會繳多少稅，可以根據(jù)相關(guān)情況推算。

B 多發(fā)一元個稅多繳上千元是真的

最近流傳的一個段子是，發(fā)18001元比18000元多納稅1155.1元;發(fā)54001元比54000元多納稅4950.2元;發(fā)108001元比108000元多納稅4950.25元;發(fā)420001元比420000元多納稅19250.3元;發(fā)660001元比660000元多納稅30250.35元;發(fā)960001元比960000元多納稅88000.45元。

多發(fā)一塊錢，納稅真能多繳1000多元嗎?如果年終獎是18000元，年終獎那部分應(yīng)該繳納的稅是多少?18000÷12=1500，平攤到每月是1500元，適用稅率是3%。年終獎應(yīng)繳納個稅是：18000×3%=540元。但若年終獎是18001元，18001÷12>1500，適用稅率則是10%，對應(yīng)速算扣除數(shù)是105，年終獎應(yīng)繳納個稅便是：18001×10%-105=1695.1元。

如此算來，確實是年終獎多了1塊錢，繳納的個稅多了1000多元。

有什么方法可以規(guī)避一下嗎?比如老板若是將多于18000元的年終獎金，分批次打進卡里，會不會達到避稅的目的呢?答案是否定的。

因為國家有相關(guān)規(guī)定，在一個納稅年度內(nèi)，對每一個納稅人，年終獎的計稅辦法只允許采用一次，其余情況都要以個人所得稅計稅。如此一來，不僅沒有免稅額度，稅率也會大大提高。

C 年終獎拿到手后如何理財

都說“你不理財，財不理你”，城市信報/信網(wǎng)記者采訪到工商銀行青島市南二支行個人金融業(yè)務(wù)部產(chǎn)品經(jīng)理吳震，他將為我們講講如何分配年終獎比較好。

1、3000元至1萬元

1萬元以下的錢來理財，確實有些尷尬。銀行的理財產(chǎn)品通常都是5萬元起步，吳震建議，若是流動性比較強，可以短期存到寶寶類產(chǎn)品中隨時補貼家用。但若是想真正“攢錢”的話，還是可以選擇將年終獎分為每月定投的方式攢起來。此外年輕人患重大疾病的幾率也在提高，可以適當(dāng)考慮拿出一部分錢買個人保險，為之后的生活提供保障。

2、1萬元至5萬元

吳震認(rèn)為，雖然近期股票大盤有些不穩(wěn)，甚至出現(xiàn)大跌的局面。但從國家一系列政策等方面來看，投資股票基金的收益，還是可能比較可觀。也可以配置貨幣基金、債券基金等，最好再加一部分的意外險和醫(yī)療險等。保險的支出不用太多，也可以選擇定期壽險。

3、5萬以上

5萬元以上可以買一些銀行的理財產(chǎn)品。但購買理財產(chǎn)品的時候，吳震提醒大家注意，年化收益率在8%、9%，就已經(jīng)夠高了。以寶寶類理財產(chǎn)品為例，若不投資信貸權(quán)益類項目，每年的年化收益率可能平均只有4%。若過高于這個數(shù)字，肯定也伴隨著高風(fēng)險。投資前一定要看好說明書，冷靜分析預(yù)期年化收益和實際年化收益。

城市信報/信網(wǎng)記者 孫曉琳